Вопросы для промежуточного и итогового контроля по курсу «Налоги и налогообложение» для студентов 2 к., направления "Экономика"

Вопросы  для промежуточного и  итогового контроля по курсу  «Налоги и налогообложение»

1.     Cущность и функции налогов.

2.     Принципы (основы)  налогообложения.

3.      Развитие налогообложения в рабовладельческом обществе.

4.     Налоги России: от Древнерусского государства до средневековья (9в.-сер.18вв).

5.     Эпоха Петра I и его реформа в области налогов и налогообложения.

6.     Основные налоги дореволюционной и послереволюционной России.

7.     Особенности налогообложения в условиях НЭПА.

8.      Налогообложение в условиях административно-командной системы управления.

9.     Становление и развитие налоговой системы «новой» России.

10.  Эволюция научных взглядов на экономическое содержание налогов

11.  Налоговые теории: понятие, возникновение, содержание и виды. Общие и частные теории налогов.

12.  Классическая теория налогообложения.

13.  Кейнсианская теория налогообложения.

14.  Неоклассическая теория налогообложения.

15.  Частные налоговые теории.

16.  Теория экономики предложения.

17.  Общая характеристика элементов (структуры) налога.

18.  Объект налогообложения, налоговая  база и налоговые льготы .

19.  Виды налоговых ставок и методы налогообложения.

20.   Критерии классификации налогов.

21.   НК  РФ - правовая основа налоговой  системы  РФ.

22.     Налоговая  политика,  ее типы.

23.   Содержание и структура налогового  механизма.

24.   Уровень налоговой нагрузки и факторы его определяющие. Кривая Лэффера.

25.   Характеристика современной налоговой системы РФ.

26.   Федеральные налоги  в налоговой системе РФ.

27.   Система региональных  и местных налогов.

28.    Сущность  и значение  НДС в экономике.

29.   Плательщики НДС и  объекты обложения.

30.    Налоговые льготы по НДС.

31.   Ставки НДС и  порядок их применение.

32.  Налоговая база  и порядок ее определения по НДС.

33.   Порядок исчисления и сроки уплаты НДС  в бюджет.

34.    Налоговые вычеты по НДС,  их применение.

35.     Экономическая сущность акцизов, их место и роль в налоговой системе РФ и в системе федеральных налогов.

36.     Плательщики акцизов  и характеристика подакцизных товаров.

37.     Операции, подлежащие и не подлежащие    налогообложению акцизами.

38.     Порядок определение налоговой  базы при взимании акцизов.

39.    Ставки акцизов и порядок их применения.

40.      Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций.  

41.      Плательщики и объект налогообложения налогом на прибыль организаций.

42.     Объект налогообложения, налоговая база по налогу  на прибыль организаций  и группировка  доходов в целях налогообложения.

43.      Группировка расходов, в целях определения налоговой базы  по налогу  на прибыль организаций.

44.    Ставки налога на прибыль организаций и расчет налоговых  обязательств.

45.    Госпошлина и ее значение.

46.    Порядок исчисления, уплаты и возврата госпошлины.

47.   Водный налог: сущность и механизм взимания.

48.   Экономическая сущность и назначение платежей за природные ресурсы.

49.    Плательщики и  объект  налогообложения  по  налогу на добычу полезных ископаемых.

50.    Налоговая база и расчет налоговых обязательств по налогу на добычу полезных ископаемых .

51.    Эволюция, сущность, фискальная роль  и плательщики налога на доходы физических лиц.

52.    Доходы,  не подлежащие налогообложению  налогом на доходы физических  лиц.

53.    Объект налогообложения и   налоговая база по  налогу на доходы физических лиц.

54.  Стандартные и социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. Порядок их представления.

55.   Имущественные и  профессиональные налоговые вычеты. Порядок и условия  их представления.

56.    Ставки по налогу на доходы физических лиц.

57.   Порядок и сроки уплаты в бюджет  НДФЛ.

58.    Налог на имущество организаций: сущность и расчет  налоговых  обязательств.

59.  Налог на имущество физических лиц: сущность и механизм взимания.

60.   Земельный налог: сущность и механизм взимания.

61.   Транспортный налог: сущность и расчет налоговых обязательств.

62.   Нормативно-правовое определение понятия «специальные налоговые режимы». Виды специальных налоговых режимов.

63.    Экономическая сущность УСН. Понятие упрощенной системы налогообложения и условия ее применения.

64.  Экономическая сущность единого налога на вмененный доход. Порядок установления и введения ЕНВД.

65.   Федеральная налоговая служба и организация ее деятельности.

66.  Права и обязанности налоговых органов.

67.  Права и обязанности налогоплательщиков.

68.  Ответственность налогоплательщиков за  налоговые правонарушения.

69.  Налоговый  контроль: понятие и формы.

70.  Налоговые проверки – основная форма налогового контроля.

71. Понятие и значение камеральной налоговой проверки.

72.  Выездная налоговая проверка: понятие и значение.