Перечень вопросов для подготовки к экзамену по дисциплине "Планирование и прогнозирование в налогообложении"

Вопросы к итоговому контролю (экзамен)  по   курсу

 «Планирование и прогнозирование  в налогообложении»

1.     Содержание и структура  налогового механизма

2.     Понятие  и значение налогового планирования  на макроуровне.

3.     Сущность налогового планирования и его значение  на микроуровне

4.     Этапы налогового планирования

5.      Классификация налогового планирования

6.      Сущность налогового планирования и его значение  на микроуровне.

7.      Налоговое планирование в Древнем мире и в Средние века.

8.     Развитие планирования налогов в России до периода Октябрьской революции.

9.     Планирования налогов в период командно – административной системы управления

10. Характеристика методов налогового планирования

11.   Метод экстраполяции

12.    Метод экспертных оценок

13.    Балансовый метод налогового планирования

14. Методы моделирования

15.  Основы (принципы)  налогового планирования  и их характеристика.    

16.  Этапы налогового планирования.

17.  Статегическое налоговое планирование.

14. Направления оперативного налогового планирования.

     20.   Этапы прогнозирования и трансформации прогнозных разработок и расчетов в плановые (законодательно утвержденные) - бюджетные задания.   

     21. Взаимодействие государственных органов, осуществляющих планирование и прогнозирование в налогообложении.

     22. Анализ исполнения плановых назначений

      23. Понятие налогового потенциала, его сущность

24. Методы расчета налогового потенциала

25. Резервы увеличения налогового потенциала

26.  Налоговое поле организации-налогоплательщика: понятие, назначение, использование в прогнозировании и планировании налоговых платежей.

27.    Налоговое прогнозирование и планирование как элемент управления финансами организации.

28.  Схема процесса налогового планирования в организациях

29. Налоговый календарь и его разработка.

30. Содержание понятия налоговая нагрузка на макроуровне и факторы его определяющие.

31. Налоговая нагрузка на уровне организаций  и методы его расчета.

32. Анализ влияния налоговых платежей на финансовые результаты организаций.

33. Влияние   налогового   прогнозирования   и   планирования   на ценовую политику.

34. Составные части налогового планирования в организациях.

35. Информационная база по налоговому планированию в организациях.

36.  Налоговый план в организациях и его разработка.

37. Налоги,  оказвающие сильное и слабое влияние на процесс налогового планирования в организациях.

38. Факторы, влияющие на величину поступлений по НДС.

39. Влияние изменения объектов и налоговых льгот обложения НДС на величину налоговых поступлений.

40.   Налоговая база, налоговые ставки, налоговые вычеты и их влияние на величину налоговых поступлений по НДС.

41. Особенности взимания НДС с  экспортируемых операций

42. Порядок планирования поступлений  налога на прибыль  организаций

43. Группировка расходов в целях налогового планирования  ННПО.

44. Группировка доходов в целях планирования ННПО.

45. Формирование и обоснование налогового календаря в процессе планирования поступлений ННПО.

46.   Ставки налога на прибыль организаций и порядок их применения

47.   Амортизация и методы ее расчета.

48. Показатели оценки эффективности налогового планирования

49. Особенности налогового планирования в секторе малого предпринимательства.

50. Налоговое планирование для субъектов малого предпринимательства, перешедших на упрощенную систему налогообложения.

51. Налоговое планирование для организаций и индивидуальных предпринимателей, переведенных на уплату ЕНВД

52. Учет факторов, влияющих на объемы поступлений НДФЛ 

53. Учет стандартных, социальных, инвестиционных и имущественных вычетов при планировании НДФЛ.

54. Ставки НДФ и  их учет  в процессе  налогового планирования

55.  Особенности учета профессиональных вычетов при планировании поступлений НДФЛ

56.  Учет факторов, влияющих на процесс планирования акцизов. 

57. Операции, не подлежащие налогообложению акцизами. Порядок определения  налоговой базы. 

58.  Ставки акцизов,  принципы их дифференциация  и влияние на процесс планирования.

59.   Налоговые вычеты по акцизам, их порядок применения  и влияние на процесс планирования..  Проблемы оптимизации акцизов.

60. Тенденции   международного  налогового  планирования   и офшорный  бизнес.

61.      Соглашения об избежание двойного налогообложения.

62.    Мировая  налоговая политика.

63.    Юрисдикции с высоким уровнем налоговых  ставок.. Юрисдикции с либеральным налогообложением.

64.    Специфика  международного  налогового  планирования   в РФ.

65.      Налогообложение  в закрытых административных образованиях.

66.    Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях-крупнейших налогоплательщиках.

67.     Налоговые льготы   в системе  налогового  планирования.

68. Правовая основа организации особых экономических зон (ОЭЗ) в РФ. 

69. Понятие и  виды особых экономических зон в РФ, особенности налогообложения в них.

70.    Планирование, обоснование необходимости и расчет эффективности использования преимуществ особых экономических зон в РФ.

71.    Понятие «резидентство», особенности налогообложения прибыли, имущества, добавленной  стоимости в различных странах.

72.    Системы налогообложения, существующие в мире, их основные черты.

73.    Направления  и проблемы  гармонизации мировых налоговых систем зарубежных стран.