Вопросы для промежуточного и итогового контроля по курсу "Налоговые системы зарубежных стран" (для студентов направления "Экономика" (профиль "Мировая экономика и международный бизнес")

Примерные  вопросы   для промежуточного и  итогового контроля по курсу  «Налоговые системы зарубежных стран»

По разделу  1. «Теоретические аспекты   налогообложения    в зарубежной практике» (модуль 1)

     

1.       Предмет, методы , цель и задачи курса.

2.     Уровень налогообложения в зарубежных странах и факторы влияющие на него.

3.      Юрисдикция с высоким уровнем налогообложения.

4.      Юрисдикция с либеральным налогообложением.

5.     Применение оффшорных механизмов в международном налогообложении.

6.     Налоговые реформы в зарубежных странах после второй мировой войны.

7.     Характерные черты и особенности налоговых реформ 80-90- е годов зарубежных стран.

8.     Гармонизация национальных налоговых систем в мировой практике.

9.     Источники международного налогового права и международные налоговые соглашения.

10. Основные категории международного налогового права.

11. Налоговое планирование и его роль в минимизации налоговых платежей.

12.  Налоговое  планирование на  макроуровне: опыт индустриальных стран.

13. Сочетание прямых и косвенных налогов в экономике зарубежных стран.

14.   Налог на доходы корпораций, его место  и роль  в налоговых системах зарубежных стран.

15.  Подоходное налогообложение доходов физических  лиц в зарубежных странах.

16.  Имущественные налоги и их роль в экономике зарубежных стран.

17.  Косвенные налоги в зарубежных странах.

18.  НДС в зарубежных странах

19.   Акцизы в зарубежной практике

20.   Мировой налоговый кодекс и его значение.

21.   Налоговые убежища и налоговые оазисы в зарубежной практике.

22.   Налоговые риски в современном бизнесе

23.   Применение оффшорных механизмов в зарубежной практике.

24.  Содержание и основные принципы налогового федерализма .

25.   Общая характеристика налоговой системы США.

26. Федеральные налоги США и налоговые реформы 80-х годов.

27. Налоги штатов  США

28.  Налоги  органов местного самоуправления США.

29. Общая характеристика и особенности налоговой системы ФРГ.

30. Характерные черты системы горизонтального и вертикального выравнивания ФРГ.

31. Налоги земель и общин ФРГ.

32. Общие характерные черты налоговых систем федеративных государств.

33. Общая характеристика налоговой системы Швейцарии.

34. Порядок взимания основных бюджетообразующихся налогов в Швейцарии.

35. Характеристика налогов конфедерации Швейцарии.

36. Общая характеристика налоговой системы Канады.

37.    Система местных налогов и сборов Канады.

38.    Особенности  взимания имущественных налогов в странах Европы и США.

    По разделу  «Особенности налоговых систем унитарных государств. Контроль за уплатой налогов в зарубежных странах»   (модуль2)

39.    Общая характеристика  налоговой системы Великобритании.

40. Характеристика прямых налогов Великобритании.

41. Косвенные налоги в Великобритании.

42. Общая характеристика и принципы построения французской налоговой системы.

43.  Основные центральные и местные налоги Франции

44.   Особенности налоговой системы  Дании

45.                                Налоговая система Норвегии

46.                               Особенности  налоговой системы Финляндии

47.      Характерные черты налоговой системы  республики Азербайджан.

48.     Налоговая   система  Италии.

49.       Особенности налоговых систем стран Таможенного Союза.

50.       Налоговая система Украины.

51.    Становление и развитие налоговой системы Республики Беларусь.

52.    Механизм исчисления и порядок взимания основных бюджетообразующихся налогов Республики Беларусь.

53.     Становление и развитие налоговой системы Республики Казахстан.

54.     Особенности налоговых систем  развивающихся стран.

55.         Структура и функции службы внутренних дел (СВД) США.

56.   Организация налогового контроля  в США.

57.    Общая характеристика налоговых органов Франции.

58.  Косвенные методы   исчисления налоговой базы: опыт Франции.

59.  Организация контрольной работы налоговых органов Франции.

60.    Направления совершенствования контрольной деятельности налоговых органов Франции.

61.  Общая характеристика и структура органов налогового контроля Германии.

62.      Характеристика косвенных методов исчисления налоговой базы:   опыт Германии.

63.   Организация налогового контроля в Германии.  

64.    Налоговые органы и налоговый  контроль  в Голландии.

65.  Организация налогового контроля в Дании.

66.   Проблемы и пути гармонизации налоговых систем стран Таможенного Союза.

 Особенности налоговых систем Китая и Индии