Вопросы для подготовки к экзамену (обновленные) по дисциплине "Налоговые системы зарубежных стран" для студентов 4 к. , направления Экономика - профиль "Налоги и налогообложение"

    

Вопросы   для итогового контроля по курсу  «Налоговые системы зарубежных стран»

     

1.      Уровень налогообложения в зарубежных странах и факторы его определяющие.

2.      Юрисдикция с высоким уровнем налогообложения.

3.      Юрисдикция с либеральным налогообложением.

4.     Гармонизация национальных налоговых систем в мировой практике.

5.     Источники международного налогового права.

6.     Международные налоговые соглашения.

7.     Основные категории международного налогового права.

8.     Сочетание прямых и косвенных налогов в экономике зарубежных стран.

9.       Налог на доходы корпораций, его место  и роль  в налоговых системах зарубежных стран.

                              Подоходное налогообложение доходов физических  лиц в зарубежных странах.

11.                                         Имущественные налоги и их роль в экономике зарубежных стран.

12.                                         Косвенные налоги в зарубежных странах.

13.                                         НДС в зарубежных странах.

14.                                          Акцизы в зарубежной практике.

15.                                          Налоговое планирование и его роль в минимизации налоговых платежей: опыт индустриальных стран

16.                                        Мировой налоговый кодекс и его структура и  значение.

17.                                          Налоговые убежища и налоговые оазисы в зарубежной практике.

18.                                          Применение оффшорных механизмов в зарубежной практике.

19.                                         Налоговые реформы в зарубежных странах после второй мировой войны.

20.                                        Характерные черты и особенности налоговых реформ 80-90- е годов зарубежных стран

21.                                        Содержание и основные принципы налогового федерализма .

22.                                          Общая характеристика налоговой системы США.

23.                                         Федеральные налоги США и налоговые реформы 80-х годов.

24.                                         Налоги штатов  США

25.                                         Налоги  органов местного самоуправления США.

26.                                        Общая характеристика и особенности налоговой системы ФРГ.

27.                                        Характерные черты системы горизонтального и вертикального выравнивания ФРГ.

28.                                        Налоги земель и общин ФРГ.

29.                                        Общие характерные черты налоговых систем федеративных государств.

30.                                        Общая характеристика налоговой системы Швейцарии.

31.                                        Порядок взимания основных бюджетообразующихся налогов в Швейцарии.

32.                                        Характеристика налогов конфедерации Швейцарии.

33.                                        Общая характеристика налоговой системы Канады.

34.                                           Система местных налогов и сборов Канады.

35.                                          Общая характеристика  налоговой системы Великобритании.

36.                                         Характеристика прямых налогов Великобритании.

37.                                         Косвенные налоги в Великобритании.

38.                                        Общая характеристика и принципы построения французской налоговой системы.

39.                                         Основные центральные и местные налоги Франции

40.                                          Особенности налоговой системы  Скандинавских стран (Норвегии, Финляндии, Дании).

41.                                            Особенности налоговых систем стран Таможенного Союза.

42.                                            Становление и развитие налоговой системы Республики Беларусь.

43.                                           Механизм исчисления и порядок взимания основных бюджетообразующихся налогов Республики Беларусь.

44.                                            Общая характеристика  налоговой системы Республики Казахстан.

45.                                           Налоговые реформы в  Республике Казахстан и их развитие.

46.                                           Характерные черты налоговой системы  республики Азербайджан.

47.                                          Характерные черты налоговой системы  республики Армения.

48.                                        Особенности налоговых систем  развивающихся стран.

49.                                          Органы налогового контроля  в США.  

50.                                         Организация налогового контроля в США

51.                                         Санкции за нарушение налогового законодательства 

52.                                          Общая характеристика организация налогового контроля во Франции.   Роль и функции главного налогового управления (ГНУ)  Франции.

53.                                           Характеристика косвенных методов исчисления налоговой  базы и их значение в проведении налогового контроля.

54.                                           Общая характеристика и структура органов налогового контроля Германии.

55.                                           Характеристика косвенных методов исчисления налоговой базы:   опыт Германии.

56.                                          Санкции за нарушения налогового законодательства в Германии.  

57.                                           Налоговые органы и налоговый  контроль  в Голландии.

58.                                          Развитие имущественного налогообложения в индустриальных странах.

59.                                          Развитие индивидуального подоходного налогообложения в индустриальных странах

60.                                        Развитие имущественного налогообложения в индустриальных странах

61.                                          Тенденции развития налогообложения корпораций в индустриальных странах.

62.                                         Тенденции развития косвенного налогообложения в индустриальных странах

63.                                          Проблемы и пути гармонизации налоговых систем стран Таможенного Союза.

64.                                          Особенности налоговых систем Китая.

65.                                          Общая характеристика и особенности налоговой системы  Индии.

66.                                         Становление и развитие налоговых  систем стран Африки, Азии и Латинской Америки.