Вопросы к итоговому контролю (экзамен) по курсу «Планирование и прогнозирование в налогообложении» (обновленные ) для студентов ЭФ, ДГУ, 4к. , направления " Экономика", профиль "Налоги и налогообложение"

Вопросы к итоговому контролю (экзамен)  по   курсу

 «Планирование и прогнозирование  в налогообложении»

1.     Содержание и структура  налогового механизма

2.     Понятие  и значение налогового планирования  на макроуровне.

3.     Сущность налогового планирования и его значение  на микроуровне

4.     Этапы налогового планирования

5.      Классификация налогового планирования

6.      Налоговое планирование в Древнем мире и в Средние века.

7.     Развитие планирования налогов в России до периода Октябрьской революции.

8.     Планирования налогов в период командно – административной системы управления

9.     Характеристика методов налогового планирования

10.         Метод экстраполяции

11.          Метод экспертных оценок

12.          Балансовый метод налогового планирования

13.       Методы моделирования

14.        Основы (принципы)  налогового планирования  и их характеристика.    

15.        Этапы налогового планирования.

16.        Статегическое налоговое планирование.

17.       Направления оперативного налогового планирования.

18.        Этапы организации налогового планирования на макроуровне.

  19. Показатели оказывающие влияние на формирование налоговой базы региона.

   20. Налоговый паспорт и его структура и значение

   21.Взаимодействие государственных органов, осуществляющих планирование и прогнозирование в налогообложении.

  22.  Понятие налогового потенциала, его сущность

 23. Методы расчета налогового потенциала

24.  Характеристика возможных резервов роста налогового потенциала

25.  Налоговый потенциал Республики Дагестан и проблемы его реализации

26. Налоговое прогнозирование и планирование как элемент управления финансами организации.

27. Схема процесса налогового планирования в организациях

28.Налоговый календарь и его разработка.

29.Содержание понятия налоговая нагрузка на макроуровне и факторы его определяющие.

30.Налоговая нагрузка на уровне организаций  и методы его расчета.

31.Сравнительный анализ методов расчета налоговой нагрузки

32.Влияние   налогового   прогнозирования   и   планирования   на ценовую политику.

33.Составные части налогового планирования в организациях.

34.Факторы, влияющие на величину поступлений по НДС.

35.Влияние изменения объектов и налоговых льгот обложения НДС на величину налоговых поступлений.

36.   Налоговые ставки по НДС и их влияние на процесс налогового планирования.

37.  Налоговые вычеты и их влияние на процесс налогового планирования

38. Особенности взимания НДС с  экспортируемых операций

39.Методические подходы и порядок планирования поступлений  налога на прибыль  организаций

40.  Группировка доходов и расходов в целях налогового планирования  ННПО.

41.  Ставки налога на прибыль организаций

42. Налоговый календарь и его формирование в процессе планирования поступлений ННПО.

43.Показатели оценки эффективности налогового планирования

44.  Ускоренная амортизация  и ее влияние на финансовые результаты

45.Особенности налогового планирования в секторе малого предпринимательства.

46. Налоговое планирование для субъектов малого предпринимательства, перешедших на упрощенную систему налогообложения.

47. Налоговое планирование для организаций и индивидуальных предпринимателей, переведенных на уплату ЕНВД и патентную систему налогобложения

48.Учет факторов, влияющих на объемы поступлений НДФЛ.

49. Состав облагаемых и  необлагаемых доходов по НДФЛ.

50. Учет стандартных, социальных, инвестиционных и имущественных вычетов при планировании НДФЛ.

51.Ставки НДФ и  их учет  в процессе  налогового планирования

52. Особенности учета профессиональных вычетов при планировании поступлений НДФЛ

53. Учет факторов, влияющих на процесс планирования акцизов. 

54.Операции, не подлежащие налогообложению акцизами. Порядок определения  налоговой базы. 

55. Ставки акцизов,  принципы их дифференциация  и влияние на процесс планирования.

56.  Налоговые вычеты по акцизам, их порядок применения  и влияние на процесс планирования.

57. Налоговые льготы   в системе  налогового  планирования.

58.Тенденции   международного  налогового  планирования   и офшорный  бизнес.

59.Направления  и проблемы  гармонизации мировых налоговых систем зарубежных стран.

60. Сравнительный анализ юрисдикции с высоким уровнем налоговых  ставок и юрисдикции с либеральным налогообложением

61. Системы налогообложения, существующие в мире, их основные черты.

62. Понятие «резидентство», особенности налогообложения прибыли, имущества, добавленной  стоимости в различных странах.

63.Понятие международного налогового планирования.. Стандартные приемы налогового планирования.

64.  Особенности имитационного планирования.

65. Характеристика специальных моделей налогового планирования.

66. Понятие и правовая основа организации особых экономических зон (ОЭЗ) в РФ.

67. Виды особых экономических зон в РФ, их значение и  особенности налогообложения.

68.Планирование, обоснование необходимости и расчет эффективности использования преимуществ особых экономических зон в РФ.

69. Направления  и проблемы  гармонизации мировых налоговых систем.