ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ "НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ" (ДЛЯ 3 КУРСА, НИНО)

Вопросы к итоговому контролю (экзамен)  по   курсу

 «Налоговое планирование и прогнозирование »

1.      Содержание и структура  налогового механизма

2.      Понятие  и значение налогового планирования  на макроуровне.

3.      Сущность налогового планирования и его значение  на микроуровне

4.      Этапы налогового планирования

5.       Классификация налогового планирования

6.       Сущность налогового планирования и его значение  на микроуровне.

7.       Налоговое планирование в Древнем мире и в Средние века.

8.      Развитие планирования налогов в России до периода Октябрьской революции.

9.      Планирования налогов в период командно – административной системы управления

10.  Характеристика методов налогового планирования

11.    Метод экстраполяции

12.     Метод экспертных оценок

13.     Балансовый метод налогового планирования

14.  Методы моделирования

15.   Основы (принципы)  налогового планирования  и их характеристика.    

16.   Этапы налогового планирования.

17.   Статегическое налоговое планирование.

18.    Направления оперативного налогового планирования.

   20.   Этапы прогнозирования на макроуровне (планирование доходов бюджета).   

  21. Взаимодействие государственных органов, осуществляющих планирование и прогнозирование в налогообложении.

   22.  Понятие налогового потенциала, его сущность

24.   Методы расчета налогового потенциала

25.   Резервы увеличения налогового потенциала

26.     Налоговое прогнозирование и планирование как элемент управления финансами организации.

27.   Содержание понятия налоговая нагрузка на макроуровне и факторы его определяющие.

28.   Налоговая нагрузка и налоговое бремя. Методы  расчета налоговой нагрузки.

29.   Факторы, влияющие на величину поступлений по НДС.

30.   Влияние изменения объектов и налоговых льгот обложения НДС на величину налоговых поступлений.

31.     Налоговая база, налоговые ставки, налоговые вычеты и их влияние на величину налоговых поступлений по НДС.

32.   Особенности взимания НДС с  экспортируемых операций

33.   Порядок планирования поступлений  налога на прибыль  организаций

34.   Группировка расходов в целях налогового планирования  ННПО.

35.   Группировка доходов в целях планирования ННПО.

36.   Налоговый период по налогу на прибыль организаций. Формирование и обоснование налогового календаря в процессе планирования поступлений ННПО.

37.     Ставки налога на прибыль организаций и порядок их применения

38.     Амортизация и методы ее расчета.

39.   Показатели оценки эффективности налогового планирования

40.   Особенности налогового планирования в секторе малого предпринимательства.

41.   Налоговое планирование для субъектов малого предпринимательства, перешедших на упрощенную систему налогообложения.

42.   Налоговое планирование для организаций и индивидуальных предпринимателей, переведенных на уплату ЕНВД

43.   Учет факторов, влияющих на объемы поступлений НДФЛ 

44.   Учет стандартных, социальных, инвестиционных и имущественных вычетов при планировании НДФЛ.

45.   Ставки НДФ и  их учет  в процессе  налогового планирования

46.    Особенности учета профессиональных вычетов при планировании поступлений НДФЛ

47.    Операции, не подлежащие налогообложению акцизами. Порядок определения  налоговой базы. 

48.    Ставки акцизов,  принципы их дифференциация  и влияние на процесс планирования.

49.     Налоговые вычеты по акцизам, их порядок применения  и влияние на процесс планирования..  Проблемы оптимизации акцизов.

50.   Тенденции   международного  налогового  планирования   и офшорный  бизнес.

51.        Соглашения об избежание двойного налогообложения.

52.       Юрисдикции с высоким уровнем налоговых  ставок.. Юрисдикции с либеральным налогообложением.

53.      Специфика  международного  налогового  планирования   в РФ.

54.      Налогообложение  в закрытых административных образованиях.

55.      Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях-крупнейших налогоплательщиках.

56.       Налоговые льготы   в системе  налогового  планирования.

57.     Правовая основа организации особых экономических зон (ОЭЗ) в РФ. 

58.    Понятие и  виды особых экономических зон в РФ, особенности налогообложения в них.

59.     Планирование, обоснование необходимости и расчет эффективности использования преимуществ особых экономических зон в РФ.

60.     Понятие «резидентство», особенности налогообложения прибыли, имущества, добавленной  стоимости в различных странах.

61.      Системы налогообложения, существующие в мире, их основные черты.

62.      Направления  и проблемы  гармонизации мировых налоговых систем зарубежных стран.